Financiamiento
¿Qué salario se necesita para comprar en Montreal o Laval?
Es una de las preguntas más frecuentes entre los primeros compradores, y ninguna cifra única puede responderla con …
Casi todos los compradores primerizos que conozco pasan por alto al menos un programa. Y en 2026 la lista cambió: Quebec reembolsa parte del impuesto de bienvenida (taxe de bienvenue), Ottawa reembolsa la TPS en una primera vivienda nueva y se amplió el período de gracia del RAP. Aquí está cada medida, con cifras verificadas ante la Agencia de Ingresos de Canadá (CRA), Revenu Québec y el Ministerio de Finanzas de Quebec.
Soy corredor inmobiliario, no asesor fiscal: esto es información general. Haga validar su plan por un contador o un planificador financiero.
“Comprador primerizo” no significa lo mismo en todas partes
La regla básica: no haber vivido, en el año en curso ni en los cuatro años civiles anteriores, en una vivienda de la que usted o su cónyuge fueran propietarios. Los detalles varían, y un punto sorprende a los recién llegados: para el CELIAPP, el RAP, el crédito federal y el reembolso de TPS, una vivienda que usted poseía y habitaba en el extranjero también cuenta.
El CELIAPP: la cuenta que conviene abrir primero
El CELIAPP (FHSA en inglés) es una cuenta de ahorro libre de impuestos para comprar una primera vivienda. Combina lo mejor del REER (RRSP, el plan de ahorro para la jubilación) y del CELI (TFSA). Para abrirla hay que ser residente de Canadá, tener de 18 a 71 años y ser comprador primerizo.
- Límites: 8 000 $ por año, 40 000 $ de por vida. El margen de cotización no usado se traslada, hasta 8 000 $, pero solo se acumula desde la apertura: ábrala pronto, aunque sea con un monto pequeño.
- Deducción: federal y de Quebec, y puede postergarla a un año en que sus ingresos sean más altos.
- Retiro: libre de impuestos y nunca se devuelve. Necesita un contrato escrito de compra con adquisición antes del 1 de octubre del año siguiente, seguir siendo comprador primerizo y residente de Canadá, y tener la intención de vivir en la propiedad. Retire a más tardar 30 días después de la compra.
- Si no compra: la cuenta dura como máximo 15 años. El dinero puede pasar directamente a un REER, sin impuestos y sin usar su margen de REER, o salir en un retiro gravable.
El RAP: un préstamo a usted mismo
El RAP (Régime d’accession à la propriété, HBP en inglés) permite retirar hasta 60 000 $ de sus REER sin impuestos, por persona: 120 000 $ para una pareja que califique.
Se reembolsa en 15 años, normalmente a partir del segundo año siguiente al retiro. Para un primer retiro hecho entre 2022 y 2028, a partir del quinto: la extensión para 2026 a 2028 es ley desde junio de 2026, y Quebec se armoniza con ella. Un pago omitido se suma a su ingreso gravable.
Tenga en cuenta: deje una cotización al menos 90 días en el REER antes de retirarla, o podría no ser deducible. Siga siendo residente de Canadá hasta la compra, y compre antes del 1 de octubre del año siguiente al retiro.
CELIAPP y RAP juntos
Se pueden usar para la misma vivienda. Una pareja que califique puede reunir hasta 200 000 $: 40 000 $ de CELIAPP y 60 000 $ de RAP cada uno, más el rendimiento del CELIAPP. Mi orden: primero el CELIAPP, porque nunca se devuelve, luego el RAP. Vea también el mito del 20 % de entrada.
Dos créditos fiscales el año de la compra
Federal (línea 31270): 10 000 $ a la tasa del 14 % en 2026, o sea 1 400 $. Para un residente de Quebec, la reducción federal propia de Quebec (abattement) baja su valor real a unos 1 169 $, según el Ministerio de Finanzas de Quebec. La vivienda debe estar en Canadá y convertirse en su residencia principal dentro del año siguiente a la compra.
Quebec (línea 396): 10 000 $ al 14 %, o sea 1 400 $, si reside en Quebec el 31 de diciembre del año de la compra.
Ambos pueden repartirse, sin superar el máximo, y no son reembolsables: reducen el impuesto que usted debe pagar, nada más. La cifra de 1 500 $ que aún circula es anterior a la baja de la primera tasa impositiva.
Novedad 2026: Quebec reembolsa parte del impuesto de bienvenida
Sigue sin haber exención: usted paga la factura del municipio. Pero el crédito fiscal reembolsable para el acceso a la propiedad (crédit d’impôt remboursable pour l’accès à la propriété), anunciado el 17 de abril de 2026, le devuelve una parte: el 100 % de los primeros 5 000 $ y el 25 % de los 3 500 $ siguientes, hasta 5 875 $.
Se aplica a las viviendas adquiridas desde el 1 de enero de 2026, dúplex y tríplex incluidos, que serán su residencia principal. Disminuye cuando la base imponible supera 750 000 $ y llega a cero en 1 000 000 $. Debe haber pagado el impuesto de transferencia (droit de mutation) y residir en Quebec al final del año.
El ejemplo del Ministerio de Finanzas: una casa de 616 000 $ en Laval, 9 091 $ de impuesto, 5 875 $ de crédito. Calcule su factura con la calculadora del impuesto de bienvenida. Está previsto un pago anticipado desde octubre de 2026 si el crédito supera 1 000 $, previa solicitud a Revenu Québec a más tardar el 1 de diciembre del año.
En Montreal, el Programme d’appui à l’acquisition résidentielle ya no acepta solicitudes desde el 7 de julio de 2026: la Ciudad indica que este crédito lo reemplaza. La Ciudad de Laval no anuncia ningún programa municipal.
Vivienda nueva: TPS y TVQ
Reembolso de TPS para compradores primerizos: vigente y administrado por Revenu Québec en Quebec. Hasta el 100 % de la TPS (GST, el impuesto federal), máximo 50 000 $, en una vivienda nueva de 1 000 000 $ o menos, y luego decreciente hasta 1,5 millones. En un condominio nuevo de 600 000 $, son 30 000 $ recuperados.
Condiciones: 18 años, ciudadano canadiense o residente permanente, comprador primerizo, reembolso nunca recibido por usted ni su cónyuge, primer ocupante y residencia principal. Si compra a un constructor, el contrato debe firmarse desde el 20 de marzo de 2025 y antes de 2031, y la construcción debe empezar antes de 2031 y terminar antes de 2036. No cubre la TVQ (QST, el impuesto de Quebec).
Reembolsos habituales, para una vivienda nueva que usted habitará: TPS, el 36 % del impuesto, máximo 6 300 $, completo hasta 350 000 $ y nulo en 450 000 $, acumulable con el anterior según la CRA. TVQ, el 50 % del impuesto, máximo 9 975 $ hasta 200 000 $, nulo en 300 000 $: un umbral que rara vez se alcanza en el Gran Montreal.
En resumen
| Programa | Qué ofrece | Condición clave | Dónde verificar |
|---|---|---|---|
| CELIAPP (FHSA) | 40 000 $ de por vida, deducible, retiro sin impuestos | Residente de Canadá | CRA |
| RAP (HBP) | 60 000 $ del REER sin impuestos | Reembolsar en 15 años | CRA |
| Crédito federal | 1 400 $ (1 169 $ netos en Quebec) | Vivienda en Canadá | CRA, línea 31270 |
| Crédito de Quebec | 1 400 $ | Residir en Quebec el 31 de diciembre | Revenu Québec, línea 396 |
| Crédito para el acceso a la propiedad | Hasta 5 875 $ | Compra desde 2026, menos de 1 M$ | Revenu Québec |
| Reembolso de TPS para primerizos | Hasta 50 000 $ | Vivienda nueva, ciudadano o residente permanente | Revenu Québec |
| Reembolsos habituales de TPS y TVQ | Hasta 6 300 $ y 9 975 $ | Precio bajo 450 000 $ y 300 000 $ | Revenu Québec |
Para los recién llegados
El CELIAPP y el RAP exigen ser residente de Canadá a efectos fiscales, no ciudadano. El reembolso de TPS para primerizos exige la ciudadanía o la residencia permanente. Su margen de REER se calcula sobre los ingresos ganados del año anterior: el año de su llegada, suele ser poco. El CELIAPP le da 8 000 $ de margen desde la apertura, sin importar sus ingresos pasados.
¿Prepara una primera compra y quiere saber qué cambian estos programas en su presupuesto? Póngase en contacto y revisamos su situación juntos.
Georges Matar
Corredor Inmobiliario Residencial · RE/MAX DU CARTIER INC.
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